随着我国税收制度的不断完善，个人所得税政策也在不断调整，以更好地适应社会经济发展和居民收入变化。自2018年起，我国将个税起征点从3500元提高至5000元，这一调整大大减轻了中低收入群体的税负，增强了民众的获得感和幸福感。本文将围绕“5000起征点个人所得税税率表”进行详细解读，帮助大家更清晰地了解自己的纳税情况。

一、什么是5000元起征点？

所谓“起征点”，是指在计算应纳税所得额时，先扣除一定数额的费用，超过部分才需要缴纳个人所得税。2018年新个税法实施后，工资薪金所得的起征点由原来的3500元提升至5000元，这意味着每个月收入低于5000元的纳税人，基本无需缴纳个税。

需要注意的是，这里的“起征点”并非完全免税，而是指在计算应纳税所得额时，可以先扣除5000元，再根据剩余部分适用相应的税率进行计税。

二、5000起征点下的个税税率表

目前，我国实行的是综合与分类相结合的个人所得税制度，其中工资、薪金所得适用的是七级超额累进税率。以下是当前（截至2024年）适用的税率表（按月预扣预缴）：

| 级数 | 全月应纳税所得额（元） | 税率（%） | 速算扣除数（元） |

|------|------------------------|-----------|------------------|

| 1| 不超过3000元 | 3 | 0|

| 2| 超过3000至12000元| 10| 210|

| 3| 超过12000至25000元 | 20| 1410 |

| 4| 超过25000至35000元 | 25| 2660 |

| 5| 超过35000至55000元 | 30| 4410 |

| 6| 超过55000至80000元 | 35| 7160 |

| 7| 超过80000元 | 45| 15160|

> 说明：

> 应纳税额 = （累计收入 - 累计专项扣除 - 累计专项附加扣除 - 5000）× 税率 - 速算扣除数

三、如何计算自己的个税？

举个例子来说明：

假设某人月薪为10000元，每月有专项扣除（如社保、公积金等）2000元，另有专项附加扣除（如子女教育、房贷利息等）1000元。

那么，该人的应纳税所得额为：

10000 - 5000（起征点） - 2000（专项扣除） - 1000（专项附加扣除） = 2000元

根据税率表，2000元属于第一级，税率为3%，无速算扣除数。

因此，应纳税额 = 2000 × 3% = 60元。

四、常见问题解答

Q1：5000元起征点是否适用于所有收入？

A：不是。5000元起征点仅适用于工资、薪金所得，其他收入如劳务报酬、稿酬、特许权使用费等仍需按照不同方式计算。

Q2：专项附加扣除有哪些？

A：包括子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金、赡养老人等六项。

Q3：如果收入低于5000元，是否还需要申报？

A：一般情况下不需要申报，但如果有其他收入来源或符合条件的扣除项目，建议进行综合所得汇算清缴。

五、结语

5000元起征点的设立，体现了国家对民生的关注与支持，有助于缓解中低收入群体的经济压力。了解并合理利用个税税率表和相关扣除政策，不仅可以合法减税，还能增强个人的财务规划能力。希望本文能帮助您更好地理解个税政策，合理安排收入与支出，实现财富的稳健增长。