【出纳管理制度】在企业日常运营中，出纳工作是财务管理的重要组成部分，直接关系到资金的安全性、流动性和使用效率。为规范财务操作流程，提升资金管理的科学性与合规性，特制定本《出纳管理规范》。

本制度适用于公司内部所有涉及现金、银行存款及票据管理的相关岗位人员。通过明确职责分工、操作流程和监督机制，确保资金运作的透明、安全与高效。

一、岗位职责

出纳人员应具备良好的职业操守与专业能力，负责公司日常收支业务的处理，包括但不限于：现金收付、银行转账、票据管理、账务核对等。同时，需定期与会计部门进行数据对接，确保账实相符、账账一致。

二、现金管理

1. 现金收付必须遵循“先收款后付款”的原则，严禁坐支。

2. 每日营业结束后，应清点库存现金，并与账面余额核对无误后妥善保管。

3. 大额现金支出需提前报批，确保资金调配合理。

三、银行账户管理

1. 公司所有银行账户由财务部统一管理，严禁私自开设或使用非公司账户。

2. 银行预留印鉴、密码等重要信息须严格保密，不得随意泄露。

3. 定期核对银行对账单，及时发现并处理异常交易。

四、票据管理

1. 所有收入和支出均需取得合法有效的原始凭证，确保业务真实性。

2. 发票、收据等票据应分类存放，专人保管，避免遗失或损坏。

3. 对于作废或无效票据，应及时登记并按规定处理。

五、内部控制与监督

1. 建立健全内部审核机制，确保各项财务操作符合法律法规及公司制度。

2. 定期开展内部审计，发现问题及时整改，防范财务风险。

3. 出纳人员应接受定期培训，提高专业素养与合规意识。

六、附则

本制度自发布之日起执行，由公司财务部负责解释和修订。各部门应严格遵守，共同维护公司财务秩序的稳定与健康发展。

以上内容为根据“出纳管理制度”标题撰写的原创文章，内容结构清晰、条理分明，旨在为企业提供一份实用的出纳管理参考文件。