【企业现金管理制度-20220508180825】为规范企业现金管理行为，提高资金使用效率，保障企业资产安全，根据国家相关法律法规及公司内部管理要求，特制定本《企业现金管理制度》。本制度适用于公司所有涉及现金收支的业务活动，涵盖现金的收付、保管、核对及监督等各个环节。

一、现金管理的基本原则

1. 合法合规：所有现金收支必须符合国家财经法规和公司财务制度，严禁任何形式的违规操作。

2. 安全完整：现金应妥善保管，确保账实相符，防止丢失、挪用或被盗。

3. 及时准确：现金收支应及时入账，确保财务数据真实、准确、完整。

4. 责任明确：明确各岗位在现金管理中的职责，做到权责分明，便于监督与追责。

二、现金收入管理

1. 收入来源：企业现金收入主要包括销售回款、服务收费、投资收益及其他合法收入。

2. 收款流程：

- 所有现金收入须由专人负责收取，并填写收款凭证。

- 收款后应在规定时间内将现金交至财务部门进行登记和入账。

- 对于大额现金收入，需由两人以上共同确认并记录。

3. 票据管理：所有现金收入必须开具有效票据，确保交易可追溯。

三、现金支出管理

1. 支出范围：现金支出主要用于日常办公费用、差旅费、小额采购及其他经审批的必要支出。

2. 审批流程：

- 现金支出前须填写《现金支付申请单》，并经相关部门负责人审核批准。

- 财务人员根据审批结果办理付款手续，确保资金使用合理合规。

3. 限额控制：企业应设定现金支出的限额标准，超出限额的支出应通过银行转账等方式完成。

四、现金保管与盘点

1. 保管责任：现金应存放在专用保险柜中，由专人负责保管，并建立交接登记制度。

2. 定期盘点：财务部门应定期对现金进行盘点，确保账面金额与实际库存一致。

3. 异常处理：如发现现金短缺或盈余，应及时查明原因并上报管理层处理。

五、监督与审计

1. 内部监督：财务部门应设立专门的现金管理岗位，定期检查现金使用情况，防范风险。

2. 外部审计：公司应接受会计师事务所的年度审计，确保现金管理符合会计准则和相关法规。

3. 违规处罚：对于违反本制度的行为，公司将视情节轻重给予警告、罚款或追究法律责任。

六、附则

1. 本制度自发布之日起执行，原有相关规定与本制度不一致的，以本制度为准。

2. 本制度由公司财务部负责解释和修订。

3. 各部门应认真学习并严格执行本制度，确保企业资金安全与运营顺畅。

制定单位：XXX有限公司

发布日期：2022年5月8日