【销售账款管理制度】在企业运营过程中，销售账款的管理是确保资金流动顺畅、控制财务风险的重要环节。为提升销售回款效率、规范账款处理流程、降低坏账风险，特制定本销售账款管理规范，适用于公司所有与销售相关的业务部门及财务部门。

一、适用范围

本规范适用于公司所有销售合同签订后的账款管理全过程，包括但不限于客户信用评估、销售订单确认、发货安排、发票开具、账期设置、回款跟踪及异常账款处理等环节。

二、职责分工

1. 销售部门：负责与客户沟通账款支付条件，确认客户信用额度，及时跟进回款进度，并协助财务部门进行账款催收。

2. 财务部门：负责账款的核算、发票管理、账龄分析及异常账款的预警与处理。

3. 法务或风控部门：对长期拖欠账款的客户进行法律评估，必要时启动法律程序维护公司权益。

三、客户信用管理

1. 所有新客户在首次合作前需提交资信调查报告，由销售部门初审后交由财务或风控部门复核。

2. 根据客户的信用评级，设定不同的账期和付款方式（如预付款、货到付款、分期付款等）。

3. 对于信用较差或存在不良记录的客户，应限制交易额度或要求提供担保。

四、账款结算流程

1. 销售人员在签订销售合同后，需将合同关键信息（如金额、付款方式、账期等）提交至财务部门备案。

2. 财务部门根据合同条款安排发货或服务交付，并在系统中录入相关账款信息。

3. 发票开具应严格按照合同约定时间执行，避免因延迟开票影响客户付款进度。

4. 回款到账后，财务部门应及时核销账款，并更新客户信用记录。

五、账款跟踪与催收

1. 财务部门应定期生成账龄分析表，对逾期账款进行分类管理。

2. 对于超过账期的账款，销售部门需主动联系客户，了解未付款原因并协商解决办法。

3. 对于长期拖欠且无合理解释的客户，应启动内部催收流程，并视情况采取法律手段。

六、异常账款处理

1. 若发现账款异常（如重复入账、错账、客户拒绝付款等），应立即上报相关部门调查处理。

2. 对于无法收回的账款，应按照公司财务制度进行坏账计提，并保留相关证据以备后续追讨。

七、考核与监督

1. 将销售回款率纳入销售人员绩效考核指标，鼓励及时回款。

2. 财务部门应定期对账款管理情况进行检查，发现问题及时整改。

3. 对于因管理不善导致重大账款损失的部门或个人，将追究相应责任。

八、附则

本规范自发布之日起实施，由财务部负责解释和修订。各相关部门应严格遵守，确保销售账款管理工作的规范化、制度化和高效化。

通过建立完善的销售账款管理制度，企业不仅能够提高资金周转效率，还能有效防范经营风险，为企业的持续健康发展提供有力保障。