近日，【现金管理制度-现金管理制度(6页)】引发关注。为规范企业现金管理流程，确保资金安全、提高资金使用效率，特制定本现金管理制度。该制度涵盖了现金的收支、保管、审批、对账及监督等关键环节，旨在为企业提供一套系统、科学、可操作性强的现金管理框架。
一、现金管理制度概述
现金管理是企业财务管理的重要组成部分，涉及现金的收付、存放、盘点、核对等多个方面。良好的现金管理制度有助于防范财务风险、提升运营效率，并为企业决策提供可靠的数据支持。
本制度适用于公司内部所有涉及现金收支的部门和人员，包括但不限于财务部、出纳岗位及相关业务部门。
二、现金管理的主要内容
| 管理环节 | 内容说明 |
| 现金收入管理 | 明确收入来源，规范收款流程，确保资金及时入账 |
| 现金支出管理 | 审批流程严格，控制非必要支出，确保资金合理使用 |
| 现金保管管理 | 设立专用保险柜，实行双人双锁制度，定期盘点 |
| 现金对账管理 | 每日进行账实核对，确保账目清晰、数据准确 |
| 现金审批权限 | 明确不同金额的审批权限，防止越权操作 |
| 现金审计监督 | 定期开展内部审计，发现问题及时整改 |
三、现金管理流程图（简要）
1. 收入流程
- 业务发生 → 收款 → 填写单据 → 交财务审核 → 入账
2. 支出流程
- 申请 → 部门负责人审批 → 财务审核 → 出纳支付 → 记账
3. 盘点流程
- 每日清点 → 核对账目 → 编制报表 → 存档备查
四、现金管理职责分工
| 职责部门 | 主要职责 |
| 财务部 | 制定并执行现金管理制度，负责现金的核算与监管 |
| 出纳岗 | 负责现金的收付、保管、登记及日常对账工作 |
| 审计部 | 对现金管理情况进行不定期检查，提出改进建议 |
| 各业务部门 | 提供真实、完整的现金收支依据，配合财务工作 |
五、现金管理注意事项
1. 现金不得用于个人用途，严禁挪用或私借；
2. 所有现金交易必须有原始凭证，做到“一笔一清”；
3. 严禁坐支现金，所有收入应立即入账；
4. 现金保管需配备防盗设施，确保资金安全；
5. 每月至少组织一次全面盘点，发现问题及时处理。
六、附则
本制度自发布之日起施行，由财务部负责解释和修订。各部门应认真学习并严格执行，确保现金管理工作有序、合规、高效运行。
通过以上内容，可以看出现金管理制度不仅是企业财务管理的基础，更是保障企业稳健发展的关键环节。只有在制度健全、执行到位的前提下，才能真正实现资金的安全与高效运作。
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