在当前教育管理体系不断规范、财务管理日益透明的背景下，学校财务工作作为保障教育教学正常运转的重要组成部分，其规范性与合规性显得尤为重要。近期，根据上级主管部门对学校财务工作的审计结果，发现部分财务管理环节存在一定的问题和不足。为切实提升学校财务管理水平，确保资金使用合法、合规、高效，特制定本整改方案。

一、整改目标

本次整改旨在针对审计中发现的问题进行系统梳理与全面整改，进一步完善学校财务管理制度，强化内控机制，提高财务信息透明度，确保各项资金使用符合国家财政政策和相关法律法规要求，推动学校财务管理工作科学化、制度化、规范化发展。

二、存在问题分析

根据审计报告反映的情况，目前学校财务工作中主要存在以下几个方面的问题：

1. 财务制度执行不到位：部分财务流程未严格按照相关规定执行，存在审批不严、手续不全等现象。

2. 预算管理不够精细：部分项目预算编制不科学，执行过程中缺乏有效监控，导致资金使用效率不高。

3. 票据管理不规范：部分原始凭证缺失或填写不完整，影响财务核算的准确性。

4. 内部控制机制不健全：财务岗位职责划分不清，缺乏有效的监督与制衡机制。

5. 财务信息公开不充分：部分财务信息未及时公开，不利于师生及社会的监督。

三、整改措施

针对上述问题，结合学校实际情况，制定以下具体整改措施：

1. 健全财务管理制度

修订和完善《学校财务管理办法》《经费使用审批制度》等相关制度，明确各岗位职责，规范财务操作流程，确保各项工作有章可循。

2. 加强预算管理与执行监控

建立科学合理的预算编制机制，细化项目支出内容，定期开展预算执行情况分析，及时调整不合理支出，提高资金使用效益。

3. 规范票据管理与账务处理

强化原始凭证的审核与归档管理，确保所有收支业务均有据可查，杜绝虚假报销行为，提升财务数据的真实性与完整性。

4. 完善内部控制体系

明确财务岗位职责分工，设立独立的财务监督机制，定期开展内部审计与检查，防范财务风险，确保资金安全。

5. 推进财务信息公开

按照相关规定，定期向教职工及相关部门公开财务状况，增强财务工作的透明度和公信力，接受多方监督。

四、整改时间安排

本次整改工作将分阶段推进，具体安排如下：

- 第一阶段（整改准备）：2025年3月上旬，成立整改工作小组，召开专题会议，明确任务分工，制定详细整改计划。

- 第二阶段（整改实施）：2025年3月中旬至4月底，按照整改方案逐项落实，完成制度修订、流程优化、资料整理等工作。

- 第三阶段（总结评估）：2025年5月初，对整改情况进行全面自查，并形成整改报告，上报上级主管部门备案。

五、保障措施

1. 加强组织领导

成立由校领导牵头的整改工作领导小组，统筹协调整改工作，确保各项任务有序推进。

2. 强化责任落实

明确各部门、各岗位在整改工作中的职责，实行责任到人、层层落实的工作机制。

3. 加强培训与宣传

组织财务人员及相关管理人员参加专项培训，提升业务能力和责任意识，营造良好的财务工作氛围。

六、结语

财务管理工作是学校整体运行的重要支撑，关系到学校的长远发展和教育质量的提升。通过本次整改，将进一步规范学校财务行为，提升财务管理水平，为学校高质量发展提供坚实的财务保障。全校上下要统一思想、提高认识，以高度的责任感和使命感，扎实推进整改工作，确保各项整改措施落地见效。