【现金流量表里上期金额和本期金额填什么】在编制现金流量表时，很多会计人员或财务工作者会对“上期金额”和“本期金额”这两个字段感到困惑。其实，这两项是用于对比分析企业不同时期的现金流动情况，帮助更清晰地了解企业的资金状况变化。
下面是对“上期金额”和“本期金额”的简要总结，并附有表格说明，便于理解与填写。
一、什么是“上期金额”？
“上期金额”指的是企业在前一个会计期间（如上一年度或上一季度）发生的现金流入和流出金额。它主要用于与当前期间的数据进行对比，以便观察企业现金流动的变化趋势。
例如：如果现在是2025年第一季度，那么“上期金额”就是2024年第四季度的现金流量数据。
二、什么是“本期金额”？
“本期金额”指的是当前会计期间（如2025年第一季度）所发生的现金流入和流出金额。这是报表中最新的数据，反映了企业当前的资金运动情况。
三、如何填写“上期金额”和“本期金额”？
在实际操作中，“上期金额”和“本期金额”通常出现在现金流量表的左右两侧，分别表示不同期间的数据。以下是常见的填写方式：
| 项目 | 上期金额（元） | 本期金额（元） |
| 经营活动产生的现金流量净额 | ||
| 投资活动产生的现金流量净额 | ||
| 筹资活动产生的现金流量净额 | ||
| 现金及等价物净增加额 |
> 注意：具体金额应根据企业实际发生的现金收支情况填写，确保数据真实、准确。
四、填写建议
1. 数据来源：根据企业的银行对账单、现金日记账、应收账款和应付账款记录等资料整理。
2. 时间范围：明确“上期”和“本期”对应的会计期间，避免混淆。
3. 保持一致性：前后期间的分类和计算方法应保持一致，以保证数据可比性。
通过正确填写“上期金额”和“本期金额”，可以更直观地反映出企业现金流动的趋势，为管理层提供决策依据。在日常财务工作中，应养成规范填写的习惯，提高报表的准确性和实用性。
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