【发票管理规定】为规范公司内部发票的使用与管理，确保财务数据的真实、完整和合规，根据国家相关法律法规及公司实际运营情况，特制定本《发票管理规定》。本规定适用于公司各部门及全体员工在日常业务中涉及的各类发票的开具、领取、使用、保管、核销及归档等管理工作。

一、适用范围

本规定适用于公司所有与发票相关的业务活动，包括但不限于增值税专用发票、普通发票、电子发票、收据等各类合法有效的票据。凡涉及发票开具、接收、报销、存档等操作的部门和个人，均须严格遵守本规定。

二、发票管理职责

1. 财务部是公司发票管理的主管部门，负责发票的统一领购、发放、登记、核销及日常监督工作。

2. 各业务部门应指定专人负责本部门的发票使用与管理，确保发票的合理使用和安全保管。

3. 任何员工不得私自购买、转让或借用发票，严禁伪造、变造、虚开发票等违法行为。

三、发票的申领与使用

1. 发票申领需由相关部门负责人提出申请，并填写《发票领用申请单》，经财务部审核后方可领取。

2. 发票使用应严格按照业务内容如实开具，不得虚开、错开或漏开。

3. 开具发票时，必须填写完整的客户信息、商品名称、数量、金额及税率等要素，确保信息准确无误。

四、发票的保管与核销

1. 已使用的发票应及时归档，按月装订成册并妥善保存，保存期限不少于法定要求。

2. 对于作废或错误的发票，应加盖“作废”章并按规定进行处理，不得擅自销毁或丢弃。

3. 每月月底前，各业务部门需将当月发票使用情况汇总提交至财务部，以便及时核销和对账。

五、发票的监督检查

1. 财务部定期对各部门的发票使用情况进行检查，发现问题及时纠正。

2. 对于违反本规定的个人或部门，公司将视情节轻重给予警告、通报批评或相应处罚。

3. 对于涉及违法违纪行为的，将依法移送有关部门处理。

六、附则

1. 本规定自发布之日起施行，由财务部负责解释和修订。

2. 各部门可根据实际情况制定实施细则，但不得与本规定相抵触。

通过严格执行本《发票管理规定》，公司将有效提升财务管理的规范化水平，防范税务风险，保障企业合法权益，推动公司健康稳定发展。